发布日期:2021-08-30
/ 美国与非美国人的赠予税与遗产税
思福中国 | 美国与非美国人的赠予税与遗产税-亚美8
发布日期:2019-11-20 17:35
美国是一个“万万税”的国家,特别是对财产转让的征税是非常严苛的。有的人在中国打拼十几年,辛辛苦苦积累下不菲的家产,获得了美国绿卡更是一件喜事,但如果过世,积累的财富就面临被征收高额遗产税的风险,即使这些财产是在中国,而不是在美国,美国也是一视同仁,该征税就征税。如何合理地将财产传承给下一代,便成了大多数高净资产人士最关心的话题之一。
赠予税以及赠予免税额
什么是赠予税
赠予是否课税取决于四个因素:
- 赠予人的身份
赠予人是美国人,赠予发生在美国,那么将采取全球财产征税的原则:
- 受赠人是公民配偶,年度和终身都免税,即无限婚姻扣减的优惠;
- 受赠人是公民配偶,年度和终身都免税;
而对非美国财产和无形财产都是不论年度还是终身都免税。
遗产税以及遗产免税额
遗产税是在人过世时转移财产给继承人时需要缴纳的税务。这些财产经过法庭认证程序(probate)精算财产总值,若超过遗产税减免额度,则须缴交遗产税。另外要特别注意某些州还有继承税,「继承税」是州税,只有六个州征收,包括爱荷华、肯塔基、马里兰、内布拉斯加、新泽西和宾夕法尼亚州。而且是继承人的责任,只要死亡者住在这六州中的任一州,继承人另住他州也要纳税。而「遗产税」是联邦和州税。无论身在哪个州,都要缴纳联邦遗产税。继承税由继承人支付,而遗产税由遗产本身支付。有一些州除了联邦遗产税外还会另外征收【遗产税】,比如华盛顿州、威斯康星州、夏威夷州、伊利诺伊州、马萨储塞州、纽约州、新泽西州等州。
如何有效做好遗产规划?
遗产税和赠予税在美国已经有上百年的历史,聪明的美国人都会采取合法的方式将财产转让给子女,不需要被irs征收大额的遗产税或赠予税。
聪明利用每年赠予免税额
购买人寿保险是最简单和最有效向子女转让财产的方式,将子女设定为受益人。那么未来人寿保险的理赔金,子女不需要缴纳所得税,假设保单持有人为美国人,赔付没有超过遗产税减免额,则也没有遗产税问题。假设保单持有人为非美国人,死亡赔付则不会计入遗产之中,就是算一个亿美金的保额也不会有遗产税问题!因此外国人应该多利用赠与及免遗产税的优势提早来做财务规划!
美国的税法十分复杂,对于想要移民或者已经移民美国的朋友们来说,了解如何进行税务规划,尤其是赠予税和遗产税的规划,是非常重要的。
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